乌鲁木齐恒企会计培训学校分享出纳对账技巧

每月终了，出纳要与银行对账单对账、与会计对账，不可避免的经常发生两边账务不一致的情况。账务是必须锱铢必较的，一分一厘都得对出来。

常见出纳会计按照账务记载顺序或者发生日期顺序一条条往下查找，可能几个小时都还没有对出来，耗时耗力。这里介绍个快捷的对账小技巧。

1、将银行流水(从网银上下载)和出纳账或者会计账导出到EXECL表，分成两列，填好表头，按金额大小排序;(3分钟内可完成，无须动脑)

2、在第三列设置公式：第二列减列，下拉复制;(1分钟)

3、第三列的数值不为零的通通找出来，那些就是出错的地方。然后到相应的账务里去找出该凭证即可。

初触出纳，跑银行业务都有什么?

作为汽车销售行业的出纳，跑银行可能涉及的业务有：

1.存款(收到购车款存入银行);

2.汇款;

3.现金支票支取备用金;

4.向银行索取本单位回单;

还会涉及银行其他业务，办卡、销卡等。

下面再给你提供些出纳须知的银行卡知识

一、银行卡的含义

银行卡，是指由商业银行(含邮政金融机构，下同)向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。

二、单位卡的申领和使用

1.申领

(1)申领单位卡的单位，须在中国境内金融机构开立基本存款账户;(2)申领单位卡时应提供开户许可证、填制申请表，还需提供发卡银行要求的其他企业资料;(3)符合条件并交存一定金额的备用金后，银行为申领人开立银行卡存款账户，发给申领单位银行卡;(4)单位卡可申领若干张，持卡人的资格由申领单位法定代表人或其委托的代理人书面指定和注销。

2.使用

在使用银行卡结算方式时，应遵循以下几点规定：

(1)单位卡账户的资金一律从基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入单位卡账户;(2)单位银行卡不得用于10万元以上的商品交易或者劳务供应款项的结算;(3)单位卡一律不得支取现金;

(4)需向账户续存资金的，应该使用转账方式从基本存款账户转账存入。

三、信用卡的透支

银行为了控制风险，对单位信用卡的使用进行了严格的规定，规定如下：

1.单位卡的单笔透支发生额不得超过5万元(含等值外币)。

2.单位卡同一账户的月透支余额不得超过发卡银行对该单位综合授信额度的3%。无综合授信额度可参照的单位，月透支余额不得超过10万元(含等值外币)。

3.准贷记卡的透支期限长为60天。贷记卡的首月低还款额不得低于其当月透支余额的10%。

四、单位银行卡的销户

当不再继续使用银行卡时，应主动持银行卡到发卡银行办理销户。如果办理销户时账户内还有余额，银行会将该账户内的余额转入基本存款账户，不予提取现金。

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